CÁCH KHAI BÁO THUẾ CHÍNH XÁC NHẤT - "BÍ KÍP GIA TRUYỀN" - VĂN PHÒNG PHẨM

Xin chào các bạn, với kinh nghiệm nhiều năm làm trong lĩnh vực kế toán thuế cho các doanh nghiệp, sau đây mình xin chia sẻ bí kíp “làm sao để có thể khai báo thuế một cách chính xác nhất”, tránh rủi ro cho người làm kế toán và doanh nghiệp.

Có thể nói khai báo thuế là một phần quan trọng không thể thiếu, và rất quan trọng. Việc lên báo cáo thuế theo quan điểm của mình là khó chứ không phải là dễ như nhiều bạn hay nói, mặc dù cách thức làm thì dễ, chỉ cần liệt kê đầu vào, đầu ra và lên tờ khai là xong. Nhưng thực tế đầu vào, đầu ra của bạn có đúng với chứng từ, có đúng với số dư trên sổ sách kế toán bạn theo dõi chưa? là một vấn đề lớn.

Năm 2021, trong quá trình kiểm tra hồ sơ sổ sách, báo cáo thuế của một công ty nhờ mình xem qua trước khi đề nghị quyết toán với thuế, mình phát hiện ra 2014 có một lỗi mà các bạn cũng có thể đã gặp, đó là HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO THỰC TẾ 4TR, NHƯNG BẠN KÊ KHAI NHẦM TỚI 40TR, CHÊNH LỆCH 36TR, TƯƠNG ĐƯƠNG 3,6TR TIỀN VAT => công ty sẽ phải nộp tiền thuế chênh lệch + tiền chậm nộp vào tính từ thời điểm năm đó đến giờ (do tờ khai quý đó công ty có số thuế phải nộp, không còn thuế khấu trừ, lỗi rất nặng).

Vì vậy, để hạn chế rủi ro kê khai sai, đây là các bước theo trình tự mình thực hiện để ra được báo cáo thuế cho các công ty khách hàng:

Hạch toán chứng từ gốc vào phần mềm kế toán.

Đối với các hóa đơn có tính chất đặc biệt hơn so với các hóa đơn khác, mình dùng giấy note màu sáng ghi chú và bấm vào hóa đơn đó (các hóa đơn giảm giá, trả hàng, thanh lý TSCĐ, …). Những hóa đơn giảm giá, chiết khấu, trả hàng thường kê khai âm trên báo cáo nhưng lại là số dương trên hóa đơn, nếu không note, bạn sẽ rất dễ nhầm.

Kết xuất bảng kê đầu ra, đầu vào từ phần mềm ra và kiểm từng chứng từ gốc với báo cáo được kết xuất từ phần mềm (kỹ lắm :))) ).

Bước này quan trọng, vì tránh được lỗi mình đã kể ở trên, không ai có thể nhập chính xác 100% nên tốt nhất hãy kiểm bằng chứng từ gốc.

Hiện nay các doanh nghiệp hầu hết đã sử dụng hóa đơn điện tử, nên việc bạn kiểm tra đầu ra thật sự hết sức đơn giản, chỉ cần kết xuất bảng kê đầu ra của tháng, quý đó trên PM hóa đơn điện tử, đối chiếu với số kết xuất từ PM kế toán, nhớ chỉnh dấu âm cho các hóa đơn giảm, số khớp nhau là auto đúng.

Bước tiếp theo, bốc số lên tờ khai. Lưu ý chỉ tiêu 37, 38, xem có tờ khai điều chỉnh nào phát sinh trong kỳ kê khai này thì bốc số vào.